企业利润太高,如何筹划降低企业所得税、合理避企业所得税?

2021-02-20 11:24

金税四期上线在即,企业节税避税需合理合规筹划,切勿粗暴节税避税,以免因小失大
推荐几种合规税务筹划方法,望采纳:
一、利用个人独资企业核定征收政策
公司企业可在税收优惠园区注册个人独资企业,例如采购中心、核算中心、服务中心、研发中心或其分支机构注册在园区的一种经济形态。个人独资企业承接主体公司业务,在优惠园区享受优惠政策,分担主体公司税负压力。
适合行业包括:服务行业、设计行业、技术服务、网络游戏科技公司、投资咨询等。
个人生产经营所得税:500/(1+1%)×10%×30%-4.05=10.8万(核定利润率为10%)
增值税:500/(1+1%)×1%=4.95万(因疫情影响,小规模纳税人减按1%)
附加税:4.95×6%=0.3万(减半征收)
税负总计:10.8+4.95+0.3=16.05(万元)
二、设立分支机构
分公司与子公司是现代大公司企业经营组织的重要形式之一。但需要注意的是,分公司和子公司的税收利益存在较大差异。因此,公司企业在选择组织形式时应统筹考虑、仔细比较、正确筹划。一般来说,亏损时,设立分公司更节税;盈利时,设立子公司更节税。
如果把子公司设立在税收优惠园区,就可以享受低税率甚至零税率,部分园区也可以享受当地政府先交后返的优惠政策,降低税负成本。
增值税返还地方留存部分的:60%-85%
企业所得税返还奖励地方留存部分的:60%-85%
先征后返,企业当月纳税,税收奖励返还次月到账,按月兑现逐月扶持
总部经济注册式招商,不改变企业现有的经营模式的经营地址,全国各地企业都可以申请享受
子公司交完企业所得税后可以将利润分配给母公司,居民企业间分红免征企业所得税,母公司对税后利润免征企业所得税,整体的税负也降低了。
三、利用税收优惠政策
为鼓励特殊地区,国家给出了特别的税收优惠或财政补贴政策。例如,老少边穷地区增值税的既征既退(补)、经济特区的减免和一些地方利用财政收入补贴纳税企业等等。
目前,我国出台了一些例如“西部大开发”或是“少数民主区域自治”的相关优惠政策,以致力于带动当地经济的发展进步。若企业入驻到有税收优惠政策的税收优惠园区,在合规合法的前提下还达到了企业税负压力的大幅度减轻。

了解税收政策,合理合法节税的方式有很多,企业需要根据自身情况做好规划,详情咨询,可在线联系客服,或拨打联系热线:400-166-3656

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